65万円が経費になり、税金・保険料が減る！フリーランスが青色申告で得するために必要な書類の作り方・出し方［郵送・持参・ネット］

今年（2015年・平成27年）分を青色申告にするには、3/16（月）までに申請書を出さなければいけません。
書類の書き方を解説します。

 

青色申告って得？大変では？

「青色申告」というと、
・本当に得なのか
・難しく大変なのではないか？
・税理士に頼まないといけないのではないか
と思われる方も多いでしょう。

「青色申告」にすると、税金（所得税、住民税）、国民健康保険料が減ります。
（国民年金、事業税はかわりません）
むしろ、「青色申告にしないのは損」です。

65万円も得しない

青色申告にすると、最大65万円の経費を追加でいれることができます。
65万円もの経費を使うのは大変ですし、実際にお金が出て行ってしまうので、お得なのです。

ただし、「65万円控除」といいますが、65万円得するわけではありません。
税金の計算上、65万円を差し引けるだけです。

売上ー経費＝利益×税率
というのが白色申告で、

売上ー経費ー65万円＝利益×税率
というのが青色申告です。

ただし、差し引けるのは、最大65万円となります。
売上が100万、経費が40万円だったら、利益は60万円。このときは60万円しか引けず、売上が100万、経費が120万円だったら、引けるのは0円です。
つまり、利益がマイナスとなるほどは引けません。

それでも、利益が200万、300万、400万、500万、600万でこのくらい減ります。
（ケースによって金額は変わりますので目安にしてください）

その他、モノを買ったとき、白色申告が10万円未満なら経費に落とせるのに対し、青色申告は30万円未満なら経費に落とせます。
（年間300万円まで）

 

 

会計ソフトを使うのが前提

手書きやExcelで青色申告の要件を満たすのはかなり大変です。
（Excelでの集計は簡単ですが、複式簿記の要件である総勘定元帳を作るのはマクロが必須です）
会計ソフトを使いましょう。

 

 

税理士に頼まなくてもできる

税理士に頼まなくても青色申告はできます。
会計ソフトを使えさえすれば、多少の間違いはあるにせよ、誰にもできるものです。
一度やってしまえば、一生使えるスキル。
青色申告を機に身につけてみましょう。

 

 

書類が必要

ただし、「青色申告を始めます！」という書類を決まった期限までに提出する必要があります。

 

 

青色申告にするための手続き

去年まで白色申告だった方は、今年は青色申告にしましょう。
フリーランスの場合の書き方を解説します。

○期限

書類をその年の3月15日までに提出する必要があります。
今年は、3月15日が日曜日ですので、3月16日（月）が期限です。
その日の消印があれば、有効ですが、早めに提出しておきましょう。

○郵送・持参の場合の書類作成方法

郵送、持参の場合は、まず、PDFファイルをダウンロードします。
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm

こういったファイルがダウンロードできるので、プリントアウトして手書きするか、PDFに書き込んでプリントアウトしましょう。

書き方は次のとおりです。

所轄の税務署を調べて入力します。
これまで白色申告だった方はこれまでに提出していたところです。
提出先もその税務署になります。
※所轄の税務署は住所によって異なり、こちらで調べられます。https://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

提出日を入れます。

住所、氏名等を入れます。屋号は、なければ書かなくてもいいです。
私の場合だと、「井ノ上陽一税理士事務所」というのが屋号になります。

今年分から青色申告にするので、「27」と入れます。

ここは、名称を「事務所」または「事業所」、あとは住所を入れておけば大丈夫です。

次のように○をしていきます。
通常、フリーランスの場合、「事業所得」になり（不動産なら「不動産所得」）、青色申告の取り消しがなければ「無」、相続で引き継いでなければ「無」です。
ここに書いてあるように、青色申告は取り消されることもあるのです。
取り消されるのは、期限までに提出しない場合、悪質な脱税をした場合などがあります。

次のように○をして完了です。
「複式簿記」というのは、会計ソフトを使えば要件を満たします。
その他の帳簿も会計ソフトで作るので、ナンセンスな質問ではあるのですが、次の箇所につけておけば大丈夫です。

直接持参する場合

手書きの場合は、コピーして、控を1部作り、PDFに書き込んだ場合は2部プリントアウトします。
提出用と控用の2部を税務署に持って行きましょう。

郵送の場合

郵送の場合は、2部を封筒に入れ、切手を貼った返信用封筒を入れて、税務署に送ります。
送付状はいりません。
到着後、控が返送されてきます。

承認結果は？

この書類は、青色申告の承認を依頼するものです。
ただし、承認したかどうかの連絡は来ません。
ダメだったときのみ連絡が来ます。
提出期限が過ぎていたり、該当の年を間違っていたりしない限り、連絡は来ません。
気にしないようにしましょう。

ネットでの提出方法

e-Taxでも提出はできます。
ただし、ソフトがMacでは使えずWindowsのみです。
【関連記事】e-Taxソフトダウンロードコーナー｜e-Tax
リンク

設定や手続きが必要ですが、今後の青色申告のためにやっておいてもいいでしょう。

・e-Tax開始届の提出→ネットで提出し、利用するためのコード（利用者識別番号）と暗証番号をとります。
これも上記のサイトでできます。

・カードリーダー、住民基本台帳カード（役所にて1,000円で取得します。「e-Taxに使う」旨を伝えましょう）を準備します。

・ソフトをダウンロードし、設定を行います。

・カードリーダーのドライバー（メーカーのサイトにあります）、公的個人認証サービスの設定を行います。
公的個人認証サービス　ポータルサイトhttp://www.jpki.go.jp/

・e-Taxソフトで、起動後の［追加インストール］で、［申請］→［所得税］をインストールします。

・利用者識別番号でログインし、［申請・届出］→［所得税］、

［青色申告の承認申請］を選び、

必要事項を入力しましょう。

入力後、［作成完了］をクリックし、サイドメニューの［送信］で送ります。
このときにカードリーダーで住基カードを取り込みます。
※初回は、住基カードの電子証明を登録しなければいけません。

送信後、サイドメニューの［メッセージボックス］から、「受信通知」というものを確認しましょう。
これが受領の証で、申請書とともに控代わりになります。
公的な証明に使うには、申請書（申請書作成画面から印刷）、「受信通知」の2枚が必要です。
紙で保存する必要はなく、PDFで保存し、必要に応じてプリントアウトしましょう。

 

 

青色申告にした後は

青色申告にすると、会計ソフトが必須です。

市販ソフトだと、やよいの青色申告、
クラウドソフトだと、freee、MF、やよいの青色申告オンラインなどといった選択肢があります。

どれも一長一短ありますので、無料体験版で試してみましょう。
コストは、市販ソフトだと1万円程度、クラウドならfreeeは、月980円（9,800円）、MFは月800円（年8,800円）、やよいは1年無料＆月720円（年8,640円）。
まあ、似たようなものです。
使いやすさを重視した方がいいでしょう。

・Macユーザーだと、クラウドしか使えません。
・クラウドソフトで選ぶなら、個人的な感想はMF→freee→やよいの順です。
（私自身はExcelで自作しています）

ネットバンクにして連動を使うと便利なので、ひとまず連動しておくのも手です。
ただ、現金払いや個人のカードで払ったものは入力せざるを得ませんので、今のうちに追いついておきましょう。

青色申告で税金や保険料が安くなっても、会計ソフトのコストはかかります。

ただ、本当に大事になのは、数字の把握をするクセをつけるかどうかです。
数字の把握は、規模の小さいフリーランスこそ欠かせません。

freee

MF

やよいの青色申告オンライン

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【編集後記】
昨日はスーツを着る日。
スーツは月に1回か2回くらいしかないのですが、なぜか雨になることが多いです。。

【昨日の1日1新】
※詳細は→「1日1新」

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